Владимир КОЛБАЕВ,
первый помощник главы Столичного ГТУ Банка России начальник Регионального центра ЦБ РФ по разработке способов контроля за работой кредитных организаций на рынке ценных бумаг и финансового анализа банков
По оценке Базельского комитета по банковскому надзору, на обеспечение операционного риска кредитным организациям направляться выделять не меньше 12% их капитала. Регулирование операционных рисков на данный момент затруднено из-за отсутствия информации о связи количественных черт рисков с фактическими и потенциальными утратами, и по обстоятельству недостаточного развития методик оценки операционных рисков, связанных, а также, с осуществлением банками деятельности на рынке ценных бумаг.
Черта РИСКОВ
В новой редакции Базельского соглашения о достаточности капитала (январь
2001 г.) поставлен вопрос о необходимости создания кредитными организациями резерва под операционный риск. Под операционным риском подразумевается приводящий к денежным утратам риск ненадлежащего функционирования управленческих совершения систем и процедур операций кредитной организации, который связан с несовершенством совокупности внутреннего контроля, неточностями компьютерных совокупностей, неточностями (мошенничеством) персонала, неадекватными процедурами деятельности персонала.
Так, к операционному риску операций с ценными бумагами возможно отнести:
- риск нарушений в функционировании технических совокупностей (сбои в электронных совокупностях коммуникации, неточности и сбои в программном обеспечении);
- риск людских неточностей (неверная интерпретация руководств клиента либо бэк-офиса, искажения при передаче руководств третьим лицам, приобретение либо продажа неверного количества ценных бумаг, приобретение вместо продажи и, напротив, задержки в исполнении клиентских распоряжений и др.);
- риск утрат в связи с нарушениями в совокупности внутреннего контроля и управления кредитной организации (превышение лимитов, совершение операций с нарушением полномочий по их объёму и составу, и установленных стандартов деятельности, неучет трансформации рыночных тенденций, неточности налогового планирования и др.);
- риск ущерба от мошеннических действий персонала с целью приобретения незаконной денежной пользы, а также:
вовлечение кредитной организации в коммерческие взаимоотношения с теневой либо криминальной экономикой, сокрытие и преднамеренное проведение сделок их результатов, наносящие ущерб банку; - осуществление инсайдерских сделок, приводящих к нарушению прав клиентов/контрпартнеров и/либо ущербу банку;
- риск ущерба от незаконного присвоения материальных сокровищ (ценных бумаг), принадлежащих банку;
- риск ущерба, который связан с неточностями при разработке внутренних нормативных актов, нечетким формулированием прав и ответственности сторон, некорректным оформлением контрактов, и приводящий к утратам клиента и/либо банка, повышению обязательств банка, обесценению его активов.
Самым сложным есть оценка возможности происхождения операционного величины и риска вероятных утрат. Для их оценки употребляются факторы, воздействующие на возможность появления событий, талантливых повлечь за собой операционные убытки и на размер этих убытков. По большей части, они количествен , но смогут быть и качественными. Совокупность факторов риска включает в себя комплект показателей, нужных для оценки риска в каждом подразделении банка. К ним возможно отнести совокупность балльной оценки качественных показателей (заключение аудитора), данные об количестве, убытках и оборотах, уровне риска деятельности, выраженном через стабильность доходов.
В совершенстве факторы риска должны быть основаны статистических данных, подкрепленных важной методологической базой. В некоторых банках Столичного региона уже проводится сбор информации о ранее понесенных операционных убытках.
Наряду с этим, но, направляться учитывать: дабы выяснить распределение возможности убытков от событий, каковые приводят к громадным убыткам и появление которых маловероятно, нужна единая база данных по максимально большему числу кредитных организаций.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ и Организация РАБОТЫ
В рамках действующего в Столичном ГТУ Регионального центра по разработке способов контроля за работой кредитных организаций на рынке ценных бумаг и финансового анализа банков совершён анализ информации об операционных рисках, появляющихся у кредитных организаций при проведении операций с собственным портфелем ценных бумаг (по результатам I — III кварталов 2002 г.), и способах их оценки. Анализ проводился на базе информации, взятой от более чем 500 кредитных организаций Столичного региона, осуществляющих деятельность на рынке ценных бумаг (включая операции с активами, размещаемыми в акциях, облигациях, векселях и сертификатах).
Расчет риска ликвидности банка
