Инструменты финансового анализа — критерии выбора

© Планета КИС

С возникновением на рынке аналитических совокупностей специальных компьютерных программ для анализа денежного состояния все больше начальников осознаёт, как их применение действеннее, чем использование таких мало приспособленных для этих целей средств, как Excel.
В специальных программах реализованы эргономичные формы ввода информации, разработка ее хранения и накопления, верные методы исполнения расчетов, представление результатов в виде диаграмм и отчётов и т.д. Необходимо лишь вводить эти и приобретать готовые результаты.
На данный момент на рынке представлено много разработок подобного рода, но потенциальному их пользователю приходится изрядно потрудиться, дабы выбрать как раз тот программный продукт, что подходит ему наилучшим образом. Дело в том, что задачи денежного анализа решают организации различных категорий. Во-первых, это предприятия, причем самой разнообразной отраслевой принадлежности, каковые оценивают собственное денежное состояние. Во-вторых, отраслевые и холдинги и территориальные органы управления, осуществляющие контроль денежное положение подведомственных фирм. В-третьих, страховые компании и банки, заинтересованные в обЪективной информации о денежной устойчивости настоящего либо потенциального клиента. Для каждой группы ответствен определенный ракурс, разрез денежного анализа. Исходя из этого и инструмент, другими словами совокупность для денежного анализа, должен быть заточен в некотором роде.
Осложняют сами компании и проблему выбора-разработчики ПО. Их описания программ тяжело сравнимы: обычно одинаковые возможности именуются по-различному, либо, наоборот, однообразным, по сути, чертям соответствуют различные термины.
Единственно верным ответом видится выработка последовательности формализованных параметров, опираясь на каковые возможно сопоставить разные программы денежного анализа, тем самым уменьшив субЪективный фактор в оценке их возможностей.

Критерии сравнения
Перечень параметров сравнения не должен быть через чур детализированный, но одновременно с этим в него должны входить все значимые возможности совокупностей. Основываясь на существующей практике денежного анализа, возможно выделить два функциональных блока: средства расширения и базовые возможности системы базисных возможностей.
Первый блок — Базисные возможности — одинаково ответствен как для умелых денежных аналитиков, так и для тех, кто лишь начинает трудиться в данной области. В него входят главные особенности программ денежного анализа как готовых ответов: непроизвольный ввод данных и экспорт взятых результатов, проведение экспресс-анализа, и глубинного анализа с применением стандартных денежных показателей.
Свойства совокупности, составляющие второй блок, важны за ее свойство развиваться и настраиваться под более широкие, чем базисные, требования пользователя. Прежде всего это актуально для специалистов в области денежного анализа. Исходя из этого фактически все важные программы экономического (и не только) назначения на данный момент оснащаются инструментарием, разрешающим пользователю самостоятельно дополнять совокупность.

ОбЪекты сравнения
Для анализа как пример рассматриваются три отечественные разработки в области денежного анализа — ИНЭК: АФСП (потом АФСП) компании ИНЭК, Audit Expert компании Про-Инвест-ИТ и АБФИ-Предприятие (потом АБФИ) компании Вестона.

Базисные функции
Денежный анализ базируется на данных стандартной бухгалтерской [advert=80]отчетности[/advert] фирм, и, конечно, все перечисленные программы разрешают вводить ее вручную. Но для многих пользователей (особенно тех, у кого денежный анализ поставлен на поток) крайне важной чёртом есть возможность импорта данных из бухгалтерских программ.
Программа АФСП в варианте 1С: АФСП допускает автоматизированный ввод отчетности из программы 1С:Предприятие. Совокупность Audit Expert машинально загружает эти отчетности из всех популярных бухгалтерских программ: 1С:Предприятие, Инфо-Бухгалтер, ИНФИН-Бухгалтерия, Парус. Обе совокупности — и Audit Expert, и АФСП (действительно, лишь по большей части варианте) — настраиваются для загрузки данных из файлов формата txt. Это позволяет организовать импорт из любых бухгалтерских программ, а также из собственных разработок.
Программа АБФИ — благодаря встроенным инструментальным средствам — кроме этого возможно настроена для загрузки данных из произвольных файлов форматов txt и dbf, но такая настройка достаточно сложна.
Ручной ввод громадных количеств данных сопряжен с возникновением неточностей, исходя из этого появляется потребность в контроле корректности введенных данных. Все программы реализовывают арифметическую диагностику баланса, а Audit Expert к тому же разрешает организовать личные правила проверки.
Привести эти русском бухгалтерской отчетности за различные периоды к некоему единому знаменателю разрешают все программы. Без данной функции исполнение сопоставительного анализа было бы нереально из-за нередкой смены русских форм отчетности. Сопоставимость разрешённых может быть улучшена и за счет переоценки некоторых денежных показателей. Это максимально приближает разбираемые эти к настоящим. Единственной программой, которая позволяет полностью переоценить баланс, есть Audit Expert. Она разрешает задать корректирующие коэффициенты в отдельности по каждой из его статей.
Та же программа — Audit Expert — разрешает проводить анализ бухгалтерской отчетности вторых стран, благодаря наличию сценариев обработки данных бухгалтерской отчетности Белоруссии, Казахстана, Литвы, Молдавии, Украины и Узбекистана.
Механизмы анализа ликвидности, рентабельности и безубыточности, конечно, реализованы во всех разглядываемых программах. То же возможно сообщить о типовых механизмах коэффициентов и анализа показателей (вертикальный, горизонтальный, трендовый и т. д.).
АФСП и Audit Expert снабжают применение широкого списка регламентированных методик анализа, которых рекомендуют национальными органами и авторитетными негосударственными денежными университетами. Это методики анализа Национальных унитарных фирм (ГУП), методики комплексного анализа фирм с долей г. оценки и Москвы цены чистых активов ОАО, методики ФСДН и ФСФО, методики обнаружения показателей фиктивного либо оценки кредитоспособности и преднамеренного банкротства заемщика.
В АБФИ регламентированные методики не реализованы. Частично данный недочёт компенсируется возможностью расчета цены чистых активов, возможности банкротства, и некоторых показателей методики ФСДН.
Эта возможность сравнения значений денежных показателей с нормативами реализована в АФСП и Audit Expert. В программы встроены списки рекомендуемых значений/диапазонов показателей. АФСП имеет лишь две градации значений (соответствующие и не соответствующие рекомендуемым). В Audit Expert их предусмотрено четыре (обычные, удовлетворительные, нехорошие и критические), для их отображения в экранных формах употребляется цветовая гамма.
Что касается программы АБФИ, то она содержит только нормативы к методике ФСДН. Наряду с этим теоретически пользователь может создать дополнительные справочники либо исправить константы, но реализовать это весьма непросто.
Для начальника предприятия неизменно заманчиво предвидеть будущее. Такую возможность дает Audit Expert за счет прогнозирования значений показателей денежного состояния на пара периодов вперед.
Формирование экспертных заключений по итогам анализа снабжают программы АФСП и Audit Expert. Наряду с этим в случае если в АФСП экспертные заключения — это комплект таблиц с комментариями либо без них, то в Audit Expert большая часть экспертных заключений сопровождается кроме этого графиками и диаграммами, разрешающими благодаря наглядности скоро выявлять проблемные показатели.
В АФСП составление отчета ограничивается выбором их распечатки и таблиц с применением MS Word. В АБФИ формирование отчетов в виде соответствующих таблиц по умолчанию выполняется в Excel, что употребляется потом для нужных графических форм (дабы сохранить отчет в формате Word, программа требует особой настройки силами программиста).
Что же касается Audit Expert, то в данной программе степень подробности отчета определяется пользователем. Пользователь через особый модуль задает структуру отчета с диаграммами и графиками, таблицами данных и переоценки баланса, аналитическими таблицами с комментариями. Либо применяет готовый шаблон отчета, по окончании чего сохраняет отчет в форматах Word либо HTML. Пользователь может выбрать язык представления отчета (русский, английский язык , германский либо украинский).
Не смотря на то, что рассмотренные программы денежного анализа смогут решать собственные задачи и обособленно от вторых программ, применяемых на предприятии, довольно часто появляется потребность в экспорте подготовленной в них информации в другие компьютерные приложения. Все рассмотренные программные продукты разрешают передавать результирующие данные в программы пакета MS Office.

Средства расширения базисных возможностей
В плане расширения базисных возможностей Audit Expert и АБФИ имеют значительные преимущества перед программой АФСП, которая практически есть всецело закрытой, и внесение каких-либо трансформаций в состав использованных в ней методов может осуществляться лишь самим разработчиком.
Audit Expert и АБФИ предоставляют пользователю возможность самостоятельно создавать новые входные формы и реализовывать личные методики анализа, обрисовывая методы расчета применяемых в них показателей. Но возможности настройки методов расчета у этих программ различные. Инструментальные средства АБФИ фактически не ограничивают пользователя, но дабы их использовать требуется навыки программирования и немалый опыт на алгоритмическом языке, встроенном в эту программу. Наоборот, при более скромных возможностях инструментальные средства Audit Expert намного проще в освоении. Их достаточно, дабы самостоятельно реализовать методику анализа любой сложности и глубины, завлекая эти не только бухгалтерской, но и управленческой отчетности.
Возможность сравнения значений денежных показателей предприятия с показателями официальной бухгалтерской отчетности вторых фирм отрасли предоставляет программа Audit Expert. База данных показателей бухгалтерской отчетности, организованная по отраслям, размещена на сайте разработчика данной программы — компании Про-Инвест-ИТ ( www.pro-invest.com/it ).
Для управляющих компаний холдинговых органов и структур национального управления серьёзной задачей есть разбиение находящихся под их контролем фирм на группы с целью формирования направленных управляющих действий по отношению к каждой из них. Такую возможность предоставляют все программы, разрешая делать ранжирование по денежным показателям. Дополнительно АБФИ и Audit Expert позволяют создавать личные параметры ранжирования, а Audit Expert — и интегральный критерий на базе формируемых в данной программе денежных показателей.

Выводы
Обобщим результаты сравнения, сведя их в единую таблицу. Наличие определенного свойства у продукта обозначено знаком +, его отсутствие — знаком -, а знак * характеризует случай, в то время, когда о наличии данного свойства возможно сказать только с некоторыми оговорками.

Функциональность

АФСП

Audit Expert

АБФИ

Базисные возможности

Автоматизированный ввод данных из бухгалтерских программ и txt-файлов

+

+

+

Проверка корректности введенных данных

+

+

+

Приведение данных за различные периоды времени к сопоставимому виду

+

+

+

Переоценка статей баланса с целью приведения их данных к настоящим значениям

+

Обработка отчетности других государств

+

Анализ ликвидности, рентабельности и безубыточности

+

+

+

Возможность осуществления горизонтального и вертикального анализа, и анализа трендов

+

+

+

Наличие регламентированных методик анализа

+

+

*

Возможность сравнения значений денежных показателей с нормативами

+

+

*

Возможность прогнозирования значений показателей

+

Формирование экспертных заключений по итогам анализа

+

+

Экспорт результатов анализа в другие программы

+

+

+

Возможность создания аналитических отчетов

+

*

Средства расширения базисных возможностей

Создание новых форм ввода данных

+

+

Средства описания новых расчетных показателей для реализации собственных методик анализа

+

+

Возможность сравнения значений денежных показателей с показателями официальной бухгалтерской отчетности фирм — фаворитов в отраслях

+

Возможность ранжирования фирм

+

+

+

Итак, базисные возможности рассмотренных программ денежного анализа в целом сопоставимы. Но АБФИ проигрывает двум вторым программам из-за отсутствия встроенных регламентированных средств интерпретации и методик анализа показателей, что, разумеется, не имеет возможности не снизить интерес к ней со стороны органов корпораций и государственного управления.
направляться иметь в виду, что АФСП возможно охарактеризовать только как готовое ответ, не имеющее возможностей расширения функционала без участия компании-разработчика, а программу АБФИ — в основном как инструментарий, требующий при ответе непростых аналитика подключения и задач программиста высокой квалификации. Audit Expert на их фоне выглядит как некоторый оптимум, сочетающий наличие широкого комплекта встроенных методик с удобством реализации любых собственных аналитических наработок пользователя.
Исходя из этого для начинающих пользователей более предпочтительны программы АФСП и Audit Expert, использовать каковые намного проще. Эти же программы способны удовлетворить тех пользователей и требования, каковые решают обычный круг задач денежного анализа.
Что касается специалистов-аналитиков, желающих не только пользоваться готовыми методиками анализа, но и реализовывать личные методики, и вырабатывать аналитические отчеты, то для ответа их задач подойдут программы АБФИ и Audit Expert.
Системным интеграторам, создающим решения по комплексной автоматизации фирм, имеет суть ориентироваться на программы АБФИ и Audit Expert, потому, что в них развит инструментарий для организации экспорта/импорта данных, что разрешает интегрировать их с другими разработками: бухгалтерскими программами, совокупностями планирования, бюджетирования и т.д.

Евгений Шуремов,
доктор наук Денежной академии при Правительстве РФ,
профессор экономики .
e-mail: shurem@tarkus.net.ru

Стань специалистом
Корень софт обзор программ
Рейтинг публикаций
Цены Нативная реклама Связаться
Мнения
Клерк (0) Facebook Вконтакте
Добавить

  • Цитировать
  • Ссылка на фрагмент

Люди которым это нравится

Закрыть
Вам возможно весьма интересно:

Лекция 16: Анализ денежного состояния предприятия


Похожие заметки:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: