Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций

Паспорт внешнеторговой сделки есть документом, что нужен для целей осуществления валютного контроля по валютным операциям между нерезидентами и резидентами при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

На данный момент порядок оформления паспортов сделки регламентируется следующими нормативными актами:

законом от 10.12.2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Инструкция Банка России от 15.06.2004г. №117-И «О порядке представления нерезидентами и резидентами информации и уполномоченным банкам документов при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных оформления и операций паспортов сделок».

Формы паспорта сделки:

по внешнеторговому договору,
по кредитному контракту,

утверждены Приложением №4 к Инструкции Банка России №117-И.

В соответствии с п.1 ст.22 закона №173-ФЗ, валютный контроль в Российской Федерации осуществляется:

Правительством РФ,
агентами и органами валютного контроля,

в соответствии с действующими законами .

Резидентами в соответствии с положениями пп.6 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ являются:

Физические лица — граждане РФ, за исключением неизменно либо временно живущих в зарубежном стране не меньше одного года.
Неизменно живущие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, лица и иностранные граждане без гражданства.
Юридические лица, созданные в правовом поле РФ;
Находящиеся за пределами территории РФ филиалы, иные подразделения и представительства юрлиц – резидентов.
Диппредставительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, и постоянные представительства РФ при межправительственных либо межгосударственных организациях.
РФ, субъекты РФ, города, каковые выступают в отношениях, регулируемых законом №173-ФЗ и принятыми в соответствии с ним иными законами и другими нормативными правовыми актами.

Нерезиденты в соответствии с пп.7 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ это:

Физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с пп.6 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ.
Юридические лица, созданные в правовом поле зарубежных стран и имеющие местонахождение за пределами территории РФ.
Организации, не являющиеся юрлицами, созданные в правовом поле зарубежных стран и имеющие местонахождение за пределами территории РФ.
Аккредитованные в Российской Федерации диппредставительства, консульские учреждения зарубежных стран и постоянные представительства указанных стран при межправительственных либо межгосударственных организациях.
Межправительственные и межгосударственные организации, их постоянные представительства и филиалы в Российской Федерации.
Находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные либо независимые структурные подразделения юрлиц – нерезидентов и организаций-нерезидентов, не являющихся юрлицами.
Иные лица, не указанные в пп.6 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ

В статье будут рассмотрены: