Уклонение от уплаты налогов станет основанием для подозрения в отмывании преступных доходов. Такая норма предусмотрена законом, что подготовил и направил в правительство Росфинмониторинг.
Проект поправок семь дней (имеется в распоряжении Банки.ру направлен на ужесточение законодательства в части контроля за легализацией преступных доходов. В пояснительной записке к документу сообщено, что «к числу предикатных по отношению к легализации доходов правонарушений вводятся деяния, направленные на уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей».
Иными словами, уход от налогов будет являться основанием подозревать компанию либо физлицо в отмывании. Для этого предлагается внести трансформации в Уголовный кодекс, исключающий сейчас налоговые правонарушения из операций, из-за которых были отмыты преступные доходы.
Соответственно, и денежные организации, а также банки, оценивающие деятельность собственных клиентов на предмет соблюдения ими антиотмывочного законодательства, должны будут смотреть за их налоговыми платежами и ставить в известность финразведку об этих правонарушениях. Законом кроме этого предусмотрена передача взятых Росфинмониторингом сведений не только в правоохранительные, но и в налоговые органы.
на данный момент, как говорят представители банков, налоговая дисциплина клиентов учитывается при проверке их деятельности на соответствие нормам антиотмывочного законодательства, но в совокупности с другими факторами. «Так, под подозрение смогут попасть клиенты с маленьким уставным капиталом, огромными оборотами по счету и низким процентом налоговых отчислений от этого оборота, и наряду с этим проводящие транзитные операции, другими словами списывающие все начисления», — говорит начдеп валютного контроля и финансового мониторинга Нордеа Банка Ирина Мусорина.
Она утвержает, что кроме того при наличии таких подробных показателей сомнительности банкам все равно приходится проделывать громадную аналитическую работу: к примеру, низкий процент налоговых отчислений возможно у клиента, что делает агентскую работу и приобретает прибыль в виде рабочей группы от оборота. И в случае если это узнается, то банк не информирует о таком клиенте в Росфинмониторинг.
Специалисты уверены в том, что банкам сложно выявлять налоговых уклонистов и тем более делать вывод об их причастности к легализации преступных доходов. «Кроме того в случае если банк будет пробовать руководствоваться установленными Федеральной налоговой работой параметрами, возможно показывающими на недобросовестных плательщиков, вряд ли у него окажется сделать хоть какое количество-нибудь обоснованный вывод, поскольку для этого нужно владеть всей полнотой информации о имущественном положении и финансовых операциях организации», — поясняет партнер ЮФ «ФБК-Право» Александр Сотов. В это же время, он утвержает, что кредитная организация располагает лишь информацией по банковскому счету клиента.
«У компании возможно пара квитанций в различных банках, а платить налоги она будет с одного», — соглашается Ирина Мусорина.
По словам начальника группы банковской практики «Пепеляев групп» Лидии Горшковой, основание для подозрения в отмывании при уклонении от уплаты налогов может появиться при сокрытия доходов, но это необходимо еще доказать.
Представители банков напоминают, что на данный момент они только содействуют налоговикам в их испытаниях. В случае если у налогового органа появляется подозрение в отношении конкретного предприятия, то он может сделать соответствующий запрос в банк, где оно обслуживается.
«Работа в обратном порядке — передача данных в налоговые органы будет не таковой результативной, потому, что информация возможно действенно использована лишь на протяжении выездных и камеральных испытаний — главных инструментов налогового контроля, — поясняет Сотов. — Предоставление информации вне рамок таких испытаний может оказаться несвоевременным, а потому и лишним».
ДАЧ БОЛЬШЕ НЕТ! ЧТО БУДЕТ С 1 ЯНВАРЯ 2019 ГОДА? НОВЫЙ ФЗ 217 Записки агента
