Настоящие детективы: как налоговики могут узнать о сокрытии доходов

Налоговая работа составила письмо, в котором обрисовала обстоятельства и признаки, каковые смогут свидетельствовать о сокрытии доходов, подлежащих налогообложению (ст. 199.2 УК РФ).

Кого подозревают?

  • собственников имущества;
  • начальников организации-налогоплательщика или иных лиц, делающих подобные функции;
  • личных предпринимателей;
  • налоговых агентов.

В то время, когда начинают подозревать? Разглядим пара примеров:

  • применение наличных средств в расчетах на момент приостановления операций по квитанциям из-за неуплаты налогов;
  • расчет с кредиторами посредством денежных поручений дебиторам произвести оплату, минуя расчетные квитанции организации;
  • открытие новых расчетных квитанций;
  • финансовая выручка мимо кассы;
  • утаивание информации о финансовых средствах либо имуществе и документов, их удостоверяющих (а также бухгалтерских и иных учетных документов);
  • совершение «мнимых» сделок с имуществом.


На что сотрудники налоговой администрации реагируют как на показатель правонарушения?

Что есть квалифицирующим показателем правонарушения? Как объективный фактор: сокрытие имущества либо дохода в большом размере. Цена сокрытого имущества в сумме, нужной для оплаты долга, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей.

Как субъективный фактор: умысел с целью неуплаты налога.

Предположим, налоговые инспекторы распознали показатели правонарушения. Что дальше? А дальше они направляют материалы в органы внутренних дел, дабы оказать помощь с доказательствами на протяжении оперативно-розыскных мероприятий.

*Письмо ФНС России от 2 июня 2016 г. № ГД-4-8/9849@ «Об организации работы по сотрудничеству с правоохранительными органами в случаях обнаружения показателей налоговых правонарушений»

По данным сайта Поручитель.ру.

Стань специалистом

Источник: Университет судмед экспертиз и криминалистики

Ambassadors, Attorneys, Accountants, Democratic and Republican Party Officials (1950s Interviews)


Похожие заметки:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: