Время от времени по тем либо иным обстоятельствам компания не имеет возможности принять к вычету НДС. Скажем, счет-фактура заполнен с нарушением правил. Тогда у бухгалтера появляется вопрос, возможно ли снизить прибыль на непринятый НДС.
Это мы и постарались узнать в столичных налоговых.
ИМНС № 3
В случае если вам не представили счет-фактуру либо он заполнен неправильно, то брать к зачету НДС вам, само собой разумеется, запрещено. услуги и Сумму товара вы всецело оплачиваете поставщику.
Лишь сумму НДС не принимаете к зачету и соответственно прибыль уменьшаете на эту сумму. Другими словами вы списываете сумму НДС за счет чистой прибыли.
ИМНС № 5
Если вы НДС к зачету не берете, то это на налогооблагаемой базе [advert=55]налога на прибыль[/advert] никак не отражается. По причине того, что на эту сумму непринятого НДС у вас уменьшится чистая прибыль. У вас будет кредит счета 99.
ИМНС № 9
Вам нужно будет списать сумму НДС, которую вы к зачету не забрали, за счет чистой прибыли. Быть может, что нужно сделать дополнительные проводки. Вы посмотрите в Плане квитанций. В том месте сперва идет оплата поставщику всей суммы.
Позже оприходуйте товар без НДС, а сумму спишите за счет прибыли, которая останется по окончании налогообложения.
ИМНС № 10
Необходимо наблюдать по документам на вашу обстановку. Не смотря на то, что неясно, что в том месте сложного. На налогооблагаемую базу это не повлияет. Легко чистая прибыль уменьшится на сумму НДС.
Вы же не забрали ее к зачету не известно почему – вот на нее и уменьшится.
ИМНС № 15
Сумму НДС, которую вы не принимаете к зачету, возможно отнести к расходам, каковые уменьшают чистую прибыль. Ее нужно списать. Не помню, с какого именно счета, думается, со счета 99.
Вам нужно еще раз книжки почитать, в противном случае вы весьма простые вопросы задаете. Как же вы трудитесь, если не понимаете?
ИМНС № 16
Нужно наблюдать по обстановке. У вас сложный случай, что ли? В чем неприятность? НДС вы не принимаете, а платите за товар поставщику всецело. Значит, это на ваших плечах. Уменьшайте прибыль на эту сумму – и все.
В книге приобретений напишите полную сумму оплаты.
ИМНС № 19
Отразить эту операцию возможно следующими проводками: Дебет 60-1 Кредит 51 (50). Это в то время, когда вы оплатили. Позже приходуете товар. Отражаете так: Дебет 41 (19) Кредит 60-1.
А после этого списываете сумму НДС, по причине того, что вы не приняли ее к зачету, так: Дебет 99 Кредит 19.
ИМНС № 20
Не могу сообщить, какие конкретно особенности имеется в вашей ситуации. Вероятнее поступайте, как принято: оприходуйте товар всецело, по полной цене. Наряду с этим сумму НДС все равно нужно закрыть. И ставьте позже на затраты. А на прибыль эта сумма повлияет лишь в том смысле, что по окончании налогообложения ваша уже чистая прибыль будет меньше именно на эту сумму.
Ничего другого не могу дать совет.
ИМНС № 22
Что же вы с каждой мелочью к нам обращаетесь? Так как вопрос легкий. Проконсультировались бы с бухгалтером каким. Списывать нужно сумму НДС – у вас же нет счета-фактуры. Значит, она сокращает вашу прибыль.
С инспектором нужно выяснять такие вопросы. Не легко по телефону выяснить, какая у вас неприятность.
ИМНС № 24
А что у вас за неприятность? Вам счет-фактуру не дали? Ну, тогда всецело приходуете сумму товара, а НДС не отделяете. Вот и все.
ИМНС № 30
Сумму НДС никуда не нужно относить – вам ее нужно списать. Платите вы поставщику все равно полную сумму за товар либо услугу. Вот и платите. А к зачету вы не забрали. Так куда вы ее денете? Само собой разумеется, за счет прибыли спишите. А другого ничего не могу предложить.
Расчеты с клиентами по авансам взятым
